120% kostenaftrek voor e-facturatie: Haal maximaal voordeel uit je Peppol-investering

Vanaf 1 januari 2026 wordt elektronische facturatie verplicht voor alle b2b-transacties in België. Dat betekent: geen PDF's meer, maar gestructureerde xml-facturen via het Peppol-netwerk. Om ondernemers te ondersteunen bij deze transitie heeft de fiscus een aantrekkelijke stimuleringsmaatregel ingevoerd: een verhoogde kostenaftrek van 120%.

‍

Welke kosten komen in aanmerking voor de 120% aftrek?

De verhoogde kostenaftrek geldt uitsluitend voor kosten verbonden aan factureringspakketten voor het opstellen, verzenden en ontvangen van elektronische facturen in gestructureerde vorm.

‍

Wat mag je aftrekken?
‍

1. Periodieke abonnementskosten

• Maandelijkse of jaarlijkse abonnementen voor e-facturatiesoftware zoals Lucy
• Kosten voor toegang tot het Peppol-netwerk via de software
• Transactiekosten voor het verzenden en ontvangen van e-facturen

2. Advieskosten

• Consultancy specifiek voor de voorbereiding van e-facturatie
• Begeleiding bij de operationalisering van je e-facturatiesysteem
• Advies van je accountant over de implementatie

‍

Wat komt NIET in aanmerking?

Let op deze belangrijke uitzonderingen:
‍

• Afschrijvingen op kosten verbonden aan factureringspakketten komen niet in aanmerking voor de 120% aftrek
• Volledige softwarepakketten vallen buiten de verhoogde aftrek, ook al hebben ze een e-facturatiefunctie

‍

Wel goed nieuws: Voor afschrijvingen van digitale vaste activa geldt sinds 1 januari 2025 een verhoogd basistarief van 20% investeringsaftrek.

‍

Voor wie geldt de verhoogde aftrek?

De 120% kostenaftrek is beschikbaar voor:
‍

• Zelfstandigen (eenmanszaken)
• Vrije beroepen
• Kleine vennootschappen

Dit betekent dat het overgrote deel van het Belgische bedrijfsleven in aanmerking komt voor deze maatregel.

‍

Hoe lang loopt de regeling?

Periode: 1 januari 2024 tot en met 31 december 2027.

‍

Je hebt dus nog vier jaar de tijd om te profiteren van deze verhoogde aftrek. 

‍

Rekenvoorbeeld: wat levert het je op?

Stel, je kiest als ondernemer voor Lucy met een abonnement van €4 per maand (€48 per jaar):
‍

• Werkelijke kost: €48 per jaar
• Aftrekbare kost: €48 × 120% = €57,60
• Extra fiscaal voordeel: €9,60 per jaar

‍

Bij een vennootschapsbelasting van 25% betekent dit:
‍

• Belastingbesparing: €57,60 × 25% = €14,40
• Netto voordeel: €14,40 - €48 = -€33,60 (je betaalt dus effectief €33,60)

‍

Je effectieve kost is dus slechts 70% van de werkelijke prijs. Bij hogere abonnementen of als je advieskosten maakt, loopt het voordeel verder op.

‍

Lucy: Peppol-compliant vanaf €4 per maand

Lucy is volledig Peppol-compliant is en je kunt direct starten. Met een basisabonnement vanaf €4 per maand ben je als ondernemer al klaar voor de verplichte e-facturatie.

‍

Bekijk hier snel de Lucy abonnementen voor ondernemers.

‍

Veelgestelde vragen

• Kan ik de 120% aftrek combineren met andere fiscale voordelen?
  Ja, de verhoogde kostenaftrek is een normale bedrijfskost en kan gecombineerd worden met andere fiscale maatregelen.
• Geldt de aftrek ook voor mijn eerste jaar als starter?
  Ja, zolang je onder de definitie van kleine vennootschap valt of zelfstandige bent.
• Wat als ik mijn software wissel?
  Geen probleem. Ook de kosten voor nieuwe software komen in aanmerking, zolang het om e-facturatie gaat.
• Moet ik vooraf een aanvraag indienen?
  Nee, je boekt de kosten gewoon met verhoogde aftrek. Bewaar wel alle bewijsstukken.

‍